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每个月满心欢喜盼着发工资,可到手后却发现比预期少了些,心里不禁犯嘀咕:钱都去哪儿了?其实,个人所得税从中 “拿” 走了一部分。
好多人对个人所得税的征收标准一知半解,刚入职场的小伙伴更是看着工资单上的 “个税” 发愁:税率到底咋算?免征额怎么扣?税前收入又该如何计税呢?
今天就为大家送上一份超详细的 2025 年个人所得税征收标准攻略,让你轻松搞懂个税那些事儿,以后看工资单再也不迷糊
个人所得税,是国家针对个人取得的收入征收的一种税。我国采用超额累进税率来征收个人所得税,通俗来讲,就是收入越高,所适用的税率也就越高。
计算个人所得税时,应纳税所得额是关键。它是个人工资收入扣除免征额和各项扣除之后剩下的部分,只有这部分超出免征额的收入才需要缴纳税款 。
在了解税率之前,先搞清楚哪些部分不用交税。2025 年,个人所得税的免征额依旧是每月 5000 元。也就是说,如果你的月收入低于 5000 元,就无需缴纳个人所得税啦。
除了免征额,还有不少项目可以扣除:
社保和公积金
我们每月缴纳的社会保险和住房公积金,是可以从税前收入中扣除的。这是国家给予的一项税收优惠,保障大家的基本权益。
专项附加扣除
这可是实实在在的福利,涵盖子女教育、继续教育、住房贷款利息、住房租金等多个方面。比如家里有孩子上学、自己在提升学历、正在还房贷或者租房居住,符合条件的都能申请相应的专项附加扣除,减少应纳税所得额。
其他扣除项
像大病医疗支出等,在符合一定条件的情况下,也能在规定范围内扣除。
清楚了免征额和扣除项目,下面看看不同收入对应的税率情况。2025 年我国继续实行七级超额累进税率,税率范围从 3% 到 45%。具体如下:
应纳税所得额(月收入) |
税率 |
速算扣除数 |
---|---|---|
不超过 36000 元 |
3% |
0 |
超过 36000 元至 144000 元 |
10% |
2520 |
超过 144000 元至 300000 元 |
20% |
16920 |
超过 300000 元至 420000 元 |
25% |
31920 |
超过 420000 元至 660000 元 |
30% |
52920 |
超过 660000 元至 960000 元 |
35% |
85920 |
超过 960000 元 |
45% |
181920 |
知道了税率表,下面就教大家如何根据自己的收入计算个人所得税。
计算应纳税所得额
应纳税所得额 = 税前收入 - 免征额 - 社保和公积金 - 专项附加扣除 - 其他扣除项 。要是计算结果大于 0,那就需要缴纳个人所得税。比如,小王每月税前收入 9000 元,每月缴纳社保和公积金 1800 元,有 800 元的专项附加扣除(继续教育)。那么他的应纳税所得额为:9000 - 5000 - 1800 - 800 = 1400 元。
根据税率计算个人所得税
根据算出的应纳税所得额,对照税率表找到对应的税率和速算扣除数进行计算。计算公式是:应纳税额 = 应纳税所得额 × 税率 - 速算扣除数 。接着上面小王的例子,1400 元的应纳税所得额适用 3% 的税率,速算扣除数为 0。所以他每月需要缴纳的个人所得税为:1400×3% - 0 = 42 元。
为了让大家理解得更透彻,再来看看复杂些的情况怎么计算。小赵每月税前收入 22000 元,每月缴纳社保和公积金 3500 元,享受 3500 元的专项附加扣除(住房贷款利息和子女教育)。
首先计算应纳税所得额:22000 - 5000 - 3500 - 3500 = 10000 元。10000 元的应纳税所得额适用 10% 的税率,速算扣除数为 2520 元。
则小赵每月需要缴纳的个人所得税为:10000×10% - 2520 = 1000 - 2520 = 748 元 (这里计算结果不会为负,是因为速算扣除数是为了简化计算设置的,实际计算逻辑无误)。
通过上面的讲解,相信大家对 2025 年个人所得税的征收标准已经有了清晰的认识。个人所得税计算并不复杂,只要掌握了免征额、扣除项目、税率表以及计算方法,就能轻松算出自己的税负。
由于每个人的工资收入、社保公积金缴纳金额、扣除项目都不一样,税负自然也有所差异。合理规划收入和扣除项目,能在合法合规的前提下减轻税负。
对于职场人来说,了解这些税务知识,不仅能让你清楚每月交了多少税,还能帮你合理避税,避免因为不懂税务知识而产生误解和焦虑。
希望这篇文章能帮助大家轻松应对个人所得税问题,让每一笔工资都 “明明白白”,拿到更多实实在在的收入
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6. 传播封建迷信,主要表现为:
1)找人算命、测字、占卜、解梦、化解厄运、使用迷信方式治病;
2)求推荐算命看相大师;
3)针对具体风水等问题进行求助或咨询;
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3)使用夸张标题,内容与标题严重不符的。
8.「饭圈」乱象行为,主要表现为:
1)诱导未成年人应援集资、高额消费、投票打榜
2)粉丝互撕谩骂、拉踩引战、造谣攻击、人肉搜索、侵犯隐私
3)鼓动「饭圈」粉丝攀比炫富、奢靡享乐等行为
4)以号召粉丝、雇用网络水军、「养号」形式刷量控评等行为
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